A személyi jövedelemadóról szóló törvény szerint a kedvezményt az adóhatóság utalja majd át a biztosítónak, a magánszemélyek rendelkezése alapján. Az átutalt összeg a nyugdíjcélú megtakarítást növeli. Eszerint a magánszemély a biztosítási díj 20 százalékának megfelelő összegről nyilatkozhat, de adóévenként legfeljebb 130 ezer forintról. Ha nemcsak nyugdíjbiztosítása van, de önkéntes pénztári tag is, illetve nyugdíj-előtakarékossági számlával is rendelkezik, akkor mindhárom jogcímen rendelkezhet adója egy részével, évente legfeljebb 280 ezer forint erejéig.
